企业所得税汇算清缴申报流程是怎样的

来源:企业完税证明 作者:办理完税证明公司 日期:2020-03-23 浏览:
一、申报流程
为了减轻您的工作量,提高申报效率和质量,请尽量采用便捷的网上申报服务。
网上申报的流程为:
登录→填写申报表和其他附报表格→审核校验通过→上传报表→申报成功
一、登录北京国税网上纳税申报系统(2.0)
二、填写申报表
请您按照申报系统提示的填写顺序填报相应的申报表和财务报表
申报表式样请参见:“查账征收-汇缴申报-模拟填报”。
三、提交申报
报表填写完毕,并检查无误后,提交申报,涉及补缴税款的,可直接通过税库银三方直接扣款。
四、网上申报要点提示:
(一)2013年度汇算清缴,跨地区汇总纳税企业网上申报,增加了以下报表:
1.《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》;
2.各分支机构财务报表;
3.各分支机构纳税调整情况表(表样为年报表附表三);
总机构申报时,需要先填写《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(以下简称分配表),系统会根据分配表中填写的分支机构个数自动生成相应套数的报表,例如,某企业有9户分支机构,则系统自动生成9套报表,每套报表包含资产负债表、利润表和纳税调整项目明细表。纳税人必须进入每套报表填报。纳税人如果需要删除和修改分配表中的分支机构,则需要先删除对应生成的纳税调整项目明细表、资产负债表、利润表,然后由修改后的分配表重新生成新的纳税调整项目明细表、资产负债表、利润表。
(二)网上申报系统增加了校对,查账征收企业(除分支机构纳税人外)未申报财务会计报表的将无法完成年度申报。
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