增值税专用发票认证流程是怎样的?

来源:办理完税证明 作者:办理完税证明公司 日期:2021-02-18 浏览:
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增值税涉及到各个行业,从个人到大型企业都可能会是增值税的纳税人,国家相关法律也规定了增值税能进行抵扣,而一般情况下只有增值税发票能进行抵扣,一般发票是不能的,增值税的特别性还体现在增值税专用发票认证流程上,但是很多人都不清楚增值税专用发票认证流程是怎样的?下面代办完税证明公司将为大家讲解一下相关内容。
增值税专用发票认证流程是怎样的?
发票认证:通过扫描或键盘录入的方法将增值税专用发票抵扣联的主要信息(包括开票日期、发票代码、发票号码、购、销双方纳税人识别号、金额、税率、税额)和发票上的84位密文转化为电子信息,经国税机关的防伪税控认证子系统进行84位密文解密还原,再与发票明文上的相应内容进行自动对比,产生认证结果的方法。 通过发票认证,辨别增值税专用发票的真假,避免不必要的损失。为了保险起见,***是所有取得的增值税专用发票都进行认证,先抵扣,对于不属于抵扣范围的然后再转出。
增值税发票认证流程
(一)认证时间(每月25-30日)。期限:180天。
企业电子报税管理系统→进项发票管理→专用发票(选择相应发票)→新增→录入带红框的数据→保存→审核→待认证发票导出(认证发票资料读入)→选择录入日期→点写XML(放U盘)→带U盘和填写申报扣税凭证封面、纳税卡→带去税所→回来放盘点进项发票认证结果读入→点保存。
(二)抄税与申报(每月1-10日)
1)一机多票开票(放IC卡)→报税处理→抄税处理(已开发票)→填写增值税发票开具情况表。
2)登陆一机多票开票子系统→点“发票查询”(选当前月份:如是要导入11月份的发票数据就选择“本年11月份”)→确定→出现对应发票记录查询窗口→登陆企业电子报税管理系统→销项发票管理→从界面读入发票数据(一机多票)→点读发票查询界面→数据自动读取(注意:读取时发票查询界面要***化,读取过程中不要操作键盘和鼠标)→保存。
3)企业电子报税管理系统→纳税申报→表五→表一(打印两份)→表二(打印两份)→表三→表四→表六(每份表操作点新增→保存→审核,数据全部自动生成)→增值税纳税申报表(新增→修改30行,即上月报表34行数→保存→审核)(打印三份)→申报情况说明(新增→保存→审核)→损益表(新增→按帐面录入数据→保存→审核)→资产负债表(新增→按帐面录入数据→保存→审核)→申报主界面→生成申报盘(放U盘)→确认→报税回来点完税。
(三)国税认证所需材料:
1、 纳税卡、U盘(已读入认证发票)
2、 《申报扣税凭证封面》和相应抵扣联发票。
到国税申报需要带资料如下: 1、 纳税卡、IC卡、U盘(生成申报盘); 2、 《增值税纳税申报表》、《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)》(各一式两份);
3、 《资产负债表》和《损益表》
4、 《增值税开具情况记录表》
5、 《认证结果通知书》(辅导期一般纳税人报送《稽核结果通知书》),同期已认证的抵扣联册。
6、 税务机关要求报送的其他资料。
(四)地税申报所需资料如下:
1、 《广东省地方税收纳税申报表(简易)》
2、 《个人所得税申报》及申报U盘;
3、 《增值税纳税申报表》
4、 《资产负债表》和《损益表》 以上所有报表全要盖上公章
综上所述,增值税专用发票认证流程大致是先出了增值税专用发票,然后进行扫描认证,得到信息后上传到国税网,然后再税控盘上进行申报纳税,最后才是到国税进行申报。具体增值税专用发票认证流程,相信各位看完代办完税证明公司的文已经有了比较清晰的了解了。依法纳税是每个公民应尽的义务,大家一定要记得。
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