企业利润不分配也要交税吗

来源:办理完税证明 作者:办理完税证明公司 日期:2020-03-22 浏览:
在我国,公司在年中的时候都会对公司的利润进行计算得出盘盈或者盘亏的结果,之后对盘盈的利润进行分配,那么在我国,对于利润没有进行分配的企业也是需要缴纳税费的吗?以下资料是代办完税证明公司小编整理的针对企业利润不分配交税的相关解答以及关于它的其他相关小知识。
企业利润不分配是否也要交税
是需要缴纳税费的
《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[2008]159号)第三条规定,合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。具体应纳税所得额的计算按照《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(财税[2000]91号)及《财政部国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》(财税[2008]65号)的有关规定执行。
前款所称生产经营所得和其他所得,包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得(利润)。
第四条规定,合伙企业的合伙人按照下列原则确定应纳税所得额:
(一)合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得,按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额。
(二)合伙协议未约定或者约定不明确的,以全部生产经营所得和其他所得,按照合伙人协商决定的分配比例确定应纳税所得额。
(三)协商不成的,以全部生产经营所得和其他所得,按照合伙人实缴出资比例确定应纳税所得额。
(四)无法确定出资比例的,以全部生产经营所得和其他所得,按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额。
合伙协议不得约定将全部利润分配给部分合伙人。
建议您说清楚企业性质和经营行为。
流转税一般是要交的,和您的成本关系不大。当然增值税上如果您是一般纳税人您可以抵扣进项,可能导致您该税款所属期没有应纳税款,这也可以说是与成本有关的。营业税上也有差额征税的情况,都可以说与您的成本有关导致某税款所属期应纳税款为0,但是其纳税本质与是否亏损没有关系,还是要看您的经营行为。
所得税方面,企业所得税预缴是直接按照您的会计帐来的,您会计上是亏损的就不用预缴税款,但是汇算清缴时需要调整,主要是因为企业所得税上对扣除项目有一定的限定。极端一点,如果您的成本全是业务招待费,那您再亏也要交税,因为不让全扣的。
其他还有些财产税行为税等,要看您是否产生了纳税义务,无法从是否亏损判断。
企业税收怎么计算
企业主要交的税费:
1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报);
增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报);
增值税=商品销售收入(不含税)*17%-进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报);
2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报);
3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报);
4、堤围防护费:营业收入*0.1%(各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);
应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);
5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元)。
6、个人所得税(月报);实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。
以上就是代办完税证明公司小编为大家整理的相关资料,对于一些才起步发展的小企业来说,公司的发展可能在前几年都是需要自掏腰包进行的,并不会有收益的存在,也就自然而然的是没有利润的分配存在了。如还有其他疑问,欢迎在线法律咨询。
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